一、財(cái)務(wù)部工作制度
在**公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的指導(dǎo)下，在中心主任的領(lǐng)導(dǎo)下，制定并組織實(shí)施財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，搞好財(cái)經(jīng)管理工作。
1、 資金預(yù)算制度
�。�1） 根據(jù)采購(gòu)任務(wù)建立采購(gòu)資金預(yù)算制度，逐月編制資金預(yù)算表及上月實(shí)際與預(yù)計(jì)比較的資金運(yùn)用表。并按規(guī)定呈送相關(guān)部門掌握采購(gòu)資金的運(yùn)用情況。
（2） 協(xié)助中心主任籌措調(diào)度好資金，并于次月十日前按月將有關(guān)銀行貸款額度可動(dòng)用資金、存款余額等編制“銀行借款明細(xì)表”呈中心主任審核作為決策的參考。
3、 財(cái)務(wù)控制制度
�。�1） 應(yīng)隨時(shí)核對(duì)零用金與庫(kù)存現(xiàn)金，并維持最少額度。
�。�2） 各項(xiàng)支出要以核準(zhǔn)的合同或訂單為依據(jù)并分責(zé)辦理。 應(yīng)盡可能以支票支付，支票的使用保管嚴(yán)格按支票管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 各項(xiàng)付款憑證一經(jīng)支付，應(yīng)即加蓋付訖（或轉(zhuǎn)訖）章。以防重復(fù)支款。 財(cái)會(huì)人員要相互制約。出納與會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)主管與會(huì)計(jì)主管、收款與賬務(wù)要予以分立，避免集中一人。 定期舉行資產(chǎn)的全面盤(pán)點(diǎn)，一般一年一次。盤(pán)點(diǎn)結(jié)果呈報(bào)中心主任核準(zhǔn)后作賬務(wù)處理。不得擅自對(duì)盤(pán)盈或盤(pán)虧資產(chǎn)處理。 財(cái)務(wù)人員處理業(yè)務(wù)盡可能遵循中心的各項(xiàng)書(shū)面管理手冊(cè)規(guī)定制度。
4、 財(cái)務(wù)內(nèi)部稽核制度
�。�1） 中心主任或部主任指
（2） 定專人執(zhí)行稽核工作。主要稽核范圍為賬務(wù)和財(cái)務(wù)以及其他需要稽核的項(xiàng)目。
�。�3） 稽核人員對(duì)所審核的事項(xiàng)負(fù)責(zé)任，
�。�4） 應(yīng)保守秘密，
�。�5） 寫(xiě)出稽核報(bào)告呈各有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
�。�6） 賬務(wù)的稽核遵照賬務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
�。�7） 財(cái)務(wù)的稽核嚴(yán)格按其財(cái)務(wù)制度和規(guī)定進(jìn)行。
（8） 其他稽核按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
5、 采購(gòu)物料付款制度
（1） 財(cái)務(wù)部門在接到采購(gòu)部傳來(lái)的“合同
�。�2） （或訂單）”“材料驗(yàn)收?qǐng)?bào)告表”，
�。�3） 應(yīng)與發(fā)票核對(duì)無(wú)誤后辦理付款。
�。�4） 如果屬分批驗(yàn)收的，
�。�5） 財(cái)務(wù)部在接到第一批物料驗(yàn)收?qǐng)?bào)告表后，
�。�6） 按前次程序辦理。
�。�7） 對(duì)于購(gòu)入材料須試車檢驗(yàn)者，
（8） 其訂立合同
（9） 部分，
�。�10） 依合同
�。�11） 規(guī)定辦理付款；未訂合同
（12） 部分，
（13） 依采購(gòu)部門呈準(zhǔn)的付款條件辦理付款。
�。�14） 短交應(yīng)補(bǔ)足者，
（15） 財(cái)務(wù)部門依照實(shí)收數(shù)量給予付款。
（16） 超交者應(yīng)經(jīng)部主任核實(shí)后依實(shí)收數(shù)量進(jìn)行付款，
�。�17） 否則僅依定貨數(shù)付款。
�。�18） 財(cái)務(wù)部付款時(shí)按照支款審批程序規(guī)定辦理，
�。�19） 辦事人員不
�。�20） 得拖延。
6、 會(huì)計(jì)檔案管理制度
�。�1） 本中心的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有
保存價(jià)值的資料，
（2） 均應(yīng)歸檔。
（3） 會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)逐月裝訂成冊(cè)，
（4） 標(biāo)
�。�5） 明月份、 季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，
�。�6） 由有關(guān)人員簽名
（7） 蓋章（包括制證、審核、記賬、主管）裝訂后移送專人保管，
（8） 分類填制目錄。
�。�9） 會(huì)計(jì)檔案不
�。�10） 得攜帶外出，
�。�11） 凡查閱、復(fù)
�。�12） 制、摘錄檔案，
（13） 須經(jīng)中心主任批準(zhǔn)。
崗位職責(zé)
7、 部主任負(fù)責(zé)組織本中心的下列工作
（1） 主持編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃、擬定資金籌措和使用方案。開(kāi)辟財(cái)源，
�。�2） 有效的使用資金。
（3） 進(jìn)行采購(gòu)成本費(fèi)用的預(yù)算、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核。督促本中心有關(guān)部門降低消費(fèi)，
�。�4） 節(jié)約費(fèi)用，
�。�5） 提高經(jīng)濟(jì)效益。
�。�6） 建立健全會(huì)計(jì)核算制度，
�。�7） 利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)項(xiàng)采購(gòu)供應(yīng)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)分析。
�。�8） 嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，
（9） 規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，
（10） 協(xié)助中心主任搞好資 金制度。
�。�11） 承辦中心領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
8、 會(huì)計(jì)主管崗位職責(zé)
�。�1） 嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》及集團(tuán)公司、平朔總公司的財(cái)務(wù)管理制度，
（2） 組織好會(huì)計(jì)核算工作。
�。�3） 按照公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃組織編制年度財(cái)務(wù)計(jì)劃，
�。�4） 促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指
�。�5） 標(biāo)
�。�6） 的實(shí)現(xiàn)和完成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作任務(wù)。有效的組織會(huì)計(jì)日�？刂婆c監(jiān)督，
�。�7） 實(shí)行會(huì)計(jì)指
�。�8） 標(biāo)
�。�9） 歸口分級(jí)管理，
�。�10） 層層落實(shí)，
�。�11） 嚴(yán)格控制和監(jiān)督各項(xiàng)費(fèi)用的支出。
�。�3） 建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，根據(jù)公司業(yè)務(wù)的特點(diǎn)、管理的要求和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際，建立會(huì)計(jì)核算體系，合理組織會(huì)計(jì)核算工作。并加以控制，確實(shí)發(fā)揮各項(xiàng)制度的作用。
�。�4） 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表、費(fèi)用支出報(bào)表、年度決算報(bào)表的組織編報(bào)工作。
（5） 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況的分析、經(jīng)營(yíng)成果的考核工作；開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析和原始資料的收集整理工作，并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議。 加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，努力提高職工素質(zhì)，堅(jiān)持原則，積極配合各業(yè)務(wù)部門的工作。
9、 資金主管崗位職責(zé)
�。�1） 貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法令政策，
�。�2） 嚴(yán)格按照各項(xiàng)規(guī)章制度辦事。
（3） 負(fù)責(zé)采購(gòu)中心運(yùn)營(yíng)資金的籌集及管理工作，
�。�4） 制定資金使用計(jì)劃、監(jiān)督資金使用情況。協(xié)助部主任搞好資金的管理。
（5） 負(fù)責(zé)資金的核算與管理，
�。�6） 監(jiān)督其增減變動(dòng)。經(jīng)常了解資金計(jì)劃執(zhí)行情況，
�。�7） 合理調(diào)動(dòng)資金，
�。�8） 組織和利用閑散資金參加周轉(zhuǎn)，
�。�9） 盡量減少銀行貸款。
�。�10） 組織搞好資金賬表的綜合分析工作，
�。�11） 按月、季、年度定期編寫(xiě)資金分析說(shuō)明。對(duì)資金占用情況整理出有數(shù)據(jù)、有原因、有改進(jìn)措施的書(shū)面報(bào)告，
�。�12） 并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出建議。
（13） 負(fù)責(zé)組織采購(gòu)中心的所有的貨款的回收工作。
�。�14） 完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
4、 結(jié)算主管崗位職責(zé)
�。�1） 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，
�。�2） 遵守國(guó)家政策法令。協(xié)助部主任搞好結(jié)算業(yè)務(wù)。
�。�3） 具體負(fù)責(zé)與用料單位材料款項(xiàng)的結(jié)算工作，
（4） 及時(shí)回收款項(xiàng)，
�。�5） 并按月編制材料結(jié)算月報(bào)表。
�。�6） 組織編制實(shí)際用料比較表，
�。�7） 分析采購(gòu)資金的使用情況。
�。�8） 負(fù)責(zé)組織審核憑證，
�。�9） 監(jiān)督各種結(jié)算方式，
�。�10） 檢查其合理性、合法性、準(zhǔn)確性。
�。�11） 及時(shí)掌握備
�。�12） 用金的情況，
（13） 嚴(yán)格控制管理好備
（14） 用金。
�。�15） 及時(shí)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、往來(lái)賬款、在途資金等賬戶進(jìn)行清理，
�。�16） 保證資金安全。
�。�17） 負(fù)責(zé)組織工資的核算、發(fā)放及各種附加費(fèi)的計(jì)提工作，
�。�18） 及時(shí)提供勞動(dòng)工資計(jì)劃分析資料。
�。�19） 完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
5、 出納員的崗位職責(zé)
�。�1） 掌管“中心”各種貨幣資金業(yè)務(wù)。
（2） 辦理銀行結(jié)算現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。
（3） 掌握庫(kù)存現(xiàn)金和各種票券。
�。�4） 登記現(xiàn)金帳和銀行存款日記帳。
�。�5） 匯總銀行結(jié)算往來(lái)賬戶收支和庫(kù)存現(xiàn)金收支，
（6） 核對(duì)雙方往來(lái)金額。
�。�7） 保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。
6、 材料核算、稽核崗位職責(zé) 貫徹有關(guān)材料核算的制度和規(guī)定，負(fù)責(zé)“中心”所屬部室材料核算業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。會(huì)同有關(guān)部門擬定材料管理與核算實(shí)施辦法。 負(fù)責(zé)材料、配件、設(shè)備等物資的進(jìn)料報(bào)銷簽收轉(zhuǎn)賬及余額核算工作。 負(fù)責(zé)材料核算會(huì)計(jì)憑證的填制，按時(shí)提供產(chǎn)品的材料耗用情況。 審核材料采購(gòu)原始憑證，加強(qiáng)采購(gòu)業(yè)務(wù)的結(jié)算工作。 負(fù)責(zé)有關(guān)材料配件設(shè)備等明細(xì)賬的記賬、結(jié)賬、清帳工作。 辦理售出材料的結(jié)算轉(zhuǎn)賬。 督促清理各種在途材料和估價(jià)材料。 協(xié)同有關(guān)部室辦理材料配件盤(pán)盈、盤(pán)虧、報(bào)損的審批手續(xù)。 負(fù)責(zé)材料明細(xì)賬等的整理、編號(hào)、裝訂、歸檔工作。
7、 流動(dòng)資金核算崗位職責(zé) 協(xié)助部主任做好流動(dòng)資金管理與核算工作，落實(shí)安排流動(dòng)資金使用計(jì)劃。 按年、季、月分別編制流動(dòng)資金計(jì)劃和銀行借款計(jì)劃。 負(fù)責(zé)流動(dòng)資金調(diào)度，組織流動(dòng)資金供應(yīng)，考核流動(dòng)資金的使用效果。 上繳各種款項(xiàng)，及時(shí)辦理解交手續(xù)。 負(fù)責(zé)流動(dòng)資金核算，編制流動(dòng)資金報(bào)表，正確反映資金動(dòng)態(tài)。 辦理有關(guān)流動(dòng)資金的報(bào)批手續(xù)。 對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧、損毀的流動(dòng)資產(chǎn)，按規(guī)定審批手續(xù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
8、 結(jié)算崗位職責(zé) 建立其他往來(lái)款項(xiàng)清算手續(xù)制度對(duì)購(gòu)銷業(yè)務(wù)以及的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等往來(lái)款項(xiàng)，需要建立必要的清算手續(xù)制度及時(shí)清算。 辦理其他往來(lái)款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù)，對(duì)購(gòu)銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)，要及時(shí)催收結(jié)算；應(yīng)付、暫收款項(xiàng)，要抓緊清償，對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收款和無(wú)法支付的應(yīng)付款項(xiàng)，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后處理。 加強(qiáng)備用金借款的管理，要及時(shí)辦理借款和報(bào)銷手續(xù)，對(duì)預(yù)借的差費(fèi)，要督促及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)收回余額，不得拖欠，不準(zhǔn)挪用。要按規(guī)定的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格審查有關(guān)支出。 負(fù)責(zé)其他往來(lái)結(jié)算的明細(xì)核算，對(duì)各項(xiàng)往來(lái)款項(xiàng)設(shè)置明細(xì)帳，根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆順序登記，并經(jīng)常核對(duì)余額，隨時(shí)列表，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報(bào)告。
9、 工資核算崗位職責(zé) 按照國(guó)家有關(guān)工資政策，會(huì)同勞資部門制定和貫徹工資核算辦法。 參與制定工資計(jì)劃，監(jiān)督工資基金的使用，參與工資計(jì)劃的編制工作。 組織中心各部室工資和獎(jiǎng)金的計(jì)算、發(fā)放工作。 負(fù)責(zé)工資的結(jié)算與分配的核算工作。 做好工資臺(tái)帳和應(yīng)付工資明細(xì)帳的登記工作。 及時(shí)考核勞動(dòng)工資計(jì)劃的使用情況，及時(shí)提供勞動(dòng)工資計(jì)劃分析資料的報(bào)表。 負(fù)責(zé)職工福利費(fèi)和工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)提等工作。
10、總帳報(bào)表崗位職責(zé)
�。�1） 按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度，
�。�2） 正確設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)賬戶和會(huì)計(jì)賬簿，
�。�3） 建立健全原始憑證和記帳憑證。
�。�4） 及時(shí)做好總賬和有關(guān)明細(xì)賬的登記工作，
�。�5） 做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)結(jié)算工作。
�。�6） 按時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，
�。�7） 編制財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)，
�。�8） 具體組織上報(bào)全部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。
�。�9） 督促出納及時(shí)繳納各項(xiàng)應(yīng)交款項(xiàng)，
�。�10） 督促有關(guān)會(huì)計(jì)做好往來(lái)款項(xiàng)的清查。
（11） 按月總結(jié)財(cái)務(wù)活動(dòng)，
�。�12） 按時(shí)編制提供財(cái)務(wù)分析報(bào)表及資
�。�13） 按月（或季、年）度整理、裝訂各種會(huì)計(jì)檔案資料，
�。�14） 按照會(huì)計(jì)檔案管理的有關(guān)規(guī)定，
�。�15） 保管好有關(guān)會(huì)計(jì)資料。