出納人員崗位職責
出納是財務部重要崗位之一。1．按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務。出納員應嚴格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結算范圍不得用現(xiàn)金收付；遵守庫存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行；現(xiàn)金管理要做到日清月結，帳面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時查對；銀行存款帳與銀行對帳單也要及時核對，如有不符，應立即通知銀行調(diào)整。
按照國家有關規(guī)定和公司對出納人員的崗位要求，出納的崗位職責如下：
一、 收取公司所有收入
一、 對于公司收銀員收取、投入保險箱的現(xiàn)金收入，要在現(xiàn)金投入保險箱的次日清早，即與收銀主管一起清點現(xiàn)金并核對相關賬目。要做到與收銀主管當即“賬款兩清”方為現(xiàn)金收妥
二、對于其他零星、臨時收取的小額現(xiàn)金（如員工支付押金等），則應開具收款收據(jù)，如數(shù)收取，并將收款單據(jù)按規(guī)定及時移交會計人員登記賬簿（公司收入金按照國家《現(xiàn)金管理條例》的規(guī)定，對公司銷售產(chǎn)品、提供勞務、副產(chǎn)品回收以及其它經(jīng)營收入收取現(xiàn)金時，必須向付款方開具銷售發(fā)票或收據(jù)，如實按規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部欄次一次性填寫，現(xiàn)加蓋“現(xiàn)金收訖”和“收款人”印章。
二、 對于食堂卡機收入，應根據(jù)收入會計與一卡通核實的收入數(shù)核收支票
三、 對于簽單單位支付的支票，出納人員按照應收數(shù)核收支票
四、 對于其他零星、臨時收入的支票，應開具收款收據(jù)收取，收款收據(jù)要按規(guī)定及時移交會計人員登記賬簿
二、 支付公司所有支出
公司所有支出統(tǒng)一由財務部統(tǒng)一預算并按預算統(tǒng)一安排支出。
一、 現(xiàn)金支出范圍按照國家和公司有關規(guī)定進行
二、 出納根據(jù)總賬會計審核簽章的（現(xiàn)金）記賬憑證支付現(xiàn)金
三、 現(xiàn)金收支業(yè)務完畢后要在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”“現(xiàn)金付訖”印章。
四、 出納根據(jù)總賬會計審核簽章的（銀行存款）記賬憑證簽發(fā)支票（或其他銀行轉(zhuǎn)賬憑據(jù)）
簽發(fā)支票的時候要嚴格按照銀行關于支票簽發(fā)的有關規(guī)定進行。銀行轉(zhuǎn)賬業(yè)務完畢后，要在有關原始憑證上加蓋“轉(zhuǎn)賬收訖”、“轉(zhuǎn)賬付訖”印章。
三、 出納每月要根據(jù)總經(jīng)理批準的、會計制發(fā)的《工資表》發(fā)放工資：其中，發(fā)卡的，要通過銀行直接把員工工資發(fā)到員工的工資卡上；發(fā)現(xiàn)金的，要從銀行提取現(xiàn)金進行發(fā)放。
四、 日清月結：出納對每日發(fā)生的現(xiàn)金和銀行存款，要每日進行逐筆登記，當天工作結束前，要根據(jù)日記賬分別做出《現(xiàn)金、銀行存款日報表》（一式三聯(lián)），對現(xiàn)金余額和銀行存款余額進行確認�！冬F(xiàn)金、銀行存款日報表》應具備如下條件：
一、 表頭：報表名稱、編號；日期（年、月、日）；所附記賬憑證張數(shù)、原始憑證張數(shù)
二、 表內(nèi)：欄目上必須分出現(xiàn)金和銀行存款兩大部分 – “現(xiàn)金”、“銀行存款”欄目內(nèi)要分別標明上日結存；本日收、支；本日結存金額
三、 表下：要有出納、會計、會計主管簽章處。
會計接單時按照出納《現(xiàn)金、銀行存款日報表》上的附件數(shù)接單；會計做賬與出納《現(xiàn)金銀行存款日報表》各欄數(shù)字金額核對相符，即在日報表的會計欄簽章，并報財務主管簽字認可。
四、《現(xiàn)金、銀行存款日報表》簽章對賬完畢后，一聯(lián)退出納以為備查依據(jù)；一聯(lián)隨會計憑證進行裝訂；一聯(lián)根據(jù)總經(jīng)理要求報送總經(jīng)理。
五、保管支票
一、公司生產(chǎn)經(jīng)營活動所需一切支票由出納人員統(tǒng)一向開戶銀行購買。
二、凡向銀行購入的所有支票，均必須納入支票管理：
（1）、公司支票由出納員專人保管。
（2）、公司“財務專用章”和“法人代表章”分別由總經(jīng)理、出納員分別保管，支票蓋章時，“法人代表章”由總經(jīng)理親自加蓋，并復核付款原始憑證。財務專用章由出納加蓋。
（3）、出納員妥善保管好公司支票，因丟失造成公司損失本人承擔全部責任。
（4）所有支票從銀行購買回來以后，全部號碼都要在《支票登記簿》中進行登記：具體到每一個號碼使用的領用人、用途、對方單位、金額、領用日期等都要在《支票登記簿》上作詳細登記；作廢支票的號碼、領用人、作廢原因以及支票（包括支票頭）加蓋“作廢”章后應該全套留存?zhèn)洳��！吨钡怯洸尽方Y存的支票數(shù)量及號碼應該與支票實際結存數(shù)量及號碼完全相符。
（5）出納員按照記賬憑證號碼，逐筆登記“銀行存款日記賬”。出納員定期將公司銀行存款賬面余額與銀行對賬單核對，并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，與總賬會計對賬無誤簽章后，一聯(lián)隨同記賬憑證一并裝訂；一聯(lián)退回出納以為備查。
（6）不得出租、出借公司銀行賬戶
（7）出納員不準用不符合公司財務制度的憑證頂庫存現(xiàn)金，公司員工不準用公司銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金
（8）掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結算
（9）保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券(如國庫券、債券、股票等)的安全與完整。要建立適合本單位情況的現(xiàn)金和有價證券保管責任制，如發(fā)生短缺，屬于出納員責任的要進行賠償
（10）保管有關印章、空白收據(jù)和空白支票。印章、空白票據(jù)的安全保管十分重要，在實際工作中，因丟失印章和空白票據(jù)給單位帶來經(jīng)濟損失的不乏其例。對此，出納員必須高度重視，建立嚴格的管理辦法。