說到臺(tái)灣的超級(jí)富豪家族，總不出辜振甫的辜氏家族、王永慶的王氏家族和蔡萬霖的蔡氏家族。它們控制了整個(gè)臺(tái)灣的經(jīng)濟(jì)命脈、甚至于政治大權(quán)。而在這些家族中，蔡氏家族是目前臺(tái)灣最大的金融資本家族，代表人物蔡萬霖更是當(dāng)今臺(tái)灣第一超級(jí)富豪，蔡氏家族的崛起是一個(gè)傳奇，從它的身上，可以看到臺(tái)灣經(jīng)濟(jì)發(fā)展的脈絡(luò)�？梢哉f，蔡氏財(cái)團(tuán)是臺(tái)灣經(jīng)濟(jì)生活的一個(gè)縮影。

蔡氏集團(tuán)的興起是從二哥蔡萬春開始的。蔡氏家族的父輩均是農(nóng)民，父親蔡福安，母親蔡甘盡，生有五男三女。五位兒子依次為蔡萬生、蔡萬春、蔡萬霖、蔡萬才與蔡萬得；三個(gè)女兒分別是蔡玉串、蔡玉蘭與蔡玉梅。除長(zhǎng)子英年早逝外，其余四子都曾馳騁商場(chǎng)，有著不凡的業(yè)績(jī)。而真正將蔡家?guī)С龈F困，成為富甲一方的大戶人家的，首推二子蔡萬春。

1916年12月20日，蔡萬春誕生于臺(tái)灣苗栗縣竹南鎮(zhèn)獅山莊。家境盡管不佳，父母還是省吃儉用，將蔡萬春送進(jìn)竹南公學(xué)，雖然蔡萬春的成績(jī)很好，但是沒多久，因?yàn)榧依餂]錢，還是輟學(xué)了。然后全家人搬到臺(tái)北市，這時(shí)蔡萬霖才8歲。

如果說蔡萬霖是家族事業(yè)的發(fā)揚(yáng)光大者，那么哥哥蔡萬春就是最好的開創(chuàng)者，也是他最好的啟蒙老師。最初他們以販賣大米、雜貨起家。因?yàn)榭吹缴嚼镛r(nóng)民的糧食豐收卻沒有銷售渠道，蔡氏兄弟看準(zhǔn)這一行情，進(jìn)山收購(gòu)大米，轉(zhuǎn)手賣到城里，從而賺取差價(jià)。以此開始了他們的創(chuàng)業(yè)歷程。

有了家底，雄心勃勃的蔡萬春，開始經(jīng)營(yíng)醬油醋之類的食品雜貨。1938年，23歲的蔡萬春正式設(shè)立了大萬商行，此后，由于日本投降，蔡萬春又在旅店業(yè)、礦業(yè)、橡膠業(yè)等方面各個(gè)進(jìn)軍，都取得了很好的成績(jī)。

1957年，42歲的蔡萬春在多位商界名人的競(jìng)爭(zhēng)中，脫穎而出，出任臺(tái)北第十信用合作社（簡(jiǎn)稱“十信”）理事會(huì)主席，這成為他發(fā)家致富的又一個(gè)新起點(diǎn)。當(dāng)時(shí)臺(tái)灣有73家信用合作社，十信業(yè)務(wù)排名第61位。在蔡萬春的領(lǐng)導(dǎo)下，三年后，十信一躍而成為全省第二名，不久又登上第一位的寶座。

之所以這樣成功，是因?yàn)椴倘f春的一次至今被人津津樂道的舉措。1960年2月，蔡萬春宣布“只存一元就可當(dāng)十信的客戶”，開創(chuàng)了一元開戶的“幸福存款”儲(chǔ)蓄運(yùn)動(dòng)，這個(gè)措施甚至獲得了首腦蔣介石的贊賞，蔣介石為此親自到十信開戶，鼓勵(lì)民眾節(jié)儉儲(chǔ)蓄，一時(shí)間“十信”名聲大震，業(yè)務(wù)發(fā)展十分迅速，存款金額高達(dá)170億新臺(tái)幣，一躍成為臺(tái)灣最大的信用合作社，創(chuàng)造了當(dāng)年的奇跡！蔡氏家族由此在政商兩界都十分走紅。

1960年，臺(tái)灣當(dāng)局為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，決定向民間開放保險(xiǎn)公司的設(shè)立，使得蔡萬春開始在金融保險(xiǎn)行業(yè)大展拳腳。1961年3月16日，已是議員的蔡萬春與商人林頂立合資共同成立了國(guó)泰產(chǎn)物保險(xiǎn)公司，林擔(dān)任董事長(zhǎng)，蔡萬春擔(dān)任副董事長(zhǎng)與總經(jīng)理，誰(shuí)也沒想到“國(guó)泰”日后成為蔡家事業(yè)的代名詞，造就了蔡家發(fā)達(dá)的先機(jī)。

蔡家能達(dá)到如此輝煌的業(yè)績(jī)，當(dāng)然與蔡氏兄弟的密切配合與能干分不開。蔡萬春是典型的創(chuàng)業(yè)者，生性聰明，小事不大管，也不計(jì)較，做事業(yè)非常有眼光。蔡萬霖是謀士型的人物，不愛在外露面，而是在背后出主意。所以在創(chuàng)業(yè)之初，凡是出面與人打交道、接洽、談判等事宜，都由口才極佳的蔡萬春出面。蔡萬霖則在家管賬�！叭思仪肺覀兌嗌馘X，我們欠人家多少錢，蔡萬霖都記得清清楚楚的。”人們?nèi)绱嗽u(píng)價(jià)蔡萬霖。正是在幾個(gè)兄弟的互相幫忙之下，蔡氏集團(tuán)才有了這么大的成績(jī)！

春天過后是甘霖

到了70年代初，以“國(guó)泰”為名的蔡氏家族企業(yè)已逐漸成為集團(tuán)企業(yè)。1973年底，以蔡氏家族為核心的國(guó)泰集團(tuán)的主要關(guān)系企業(yè)已有9家，資產(chǎn)總額達(dá)108億元，原先由林頂立擔(dān)任董事長(zhǎng)的第一家“國(guó)泰”也早已在蔡氏集團(tuán)的控制之下了。

1979年，二哥蔡萬春因中風(fēng)患病，難以再繼續(xù)掌舵，決定將權(quán)力下放，在家族內(nèi)以交換股權(quán)方式分家分業(yè)，于是國(guó)泰集團(tuán)“六分天下”；蔡萬霖分得國(guó)泰人壽、國(guó)泰建設(shè)、三井工程等企業(yè)，號(hào)稱霖園集團(tuán)，其他國(guó)泰產(chǎn)業(yè)則由弟兄子侄們均分。

正在“六分天下”之后的蔡氏集團(tuán)發(fā)展之際，一場(chǎng)風(fēng)暴無情地打擊了國(guó)泰金融王國(guó)。

分家之后，蔡萬春的長(zhǎng)子蔡辰洲負(fù)責(zé)臺(tái)北第十信用合作社的業(yè)務(wù)。蔡辰洲剛開始接手時(shí)，集團(tuán)發(fā)展很快，吞并了不少虧損企業(yè)，為了維持經(jīng)營(yíng)，他開始以高利率吸引民間資金。迅速聚斂了不少民間游資，因?yàn)椤安淌鲜�信”的名氣，加上蔡辰洲的“立委”身份，沒有人不相信這種投資的可靠性。

通過這種方式，蔡辰洲雖然取得了不少社會(huì)資金，但利息壓力也很沉重，久而久之，債務(wù)就像滾雪球一樣越滾越大，他只好利用職權(quán)將“十信”資金挪用到他的關(guān)系企業(yè)。這引起內(nèi)部職工的強(qiáng)烈不滿，沒過多久，中央銀行就對(duì)“十信”實(shí)施項(xiàng)目調(diào)查。存款客戶聞風(fēng)后，紛紛涌向“十信”，要求取回自己的錢。臺(tái)灣歷史上規(guī)模最大的一場(chǎng)“金融風(fēng)暴”就此揭開序幕。

這次風(fēng)暴帶來的打擊是無比沉重的，最后蔡辰洲死在監(jiān)獄里，他名下的產(chǎn)業(yè)也都倒閉了，蔡萬春打下的江山就這樣煙消云散。蔡萬霖的霖園集團(tuán)雖然也付出沉重代價(jià)，但因表示與侄子的企業(yè)沒有關(guān)系而逃過一劫。為此，蔡萬霖被很多人指責(zé)“忘恩負(fù)義”，不過那筆債務(wù)實(shí)在是無比巨大，如果蔡萬霖也被席卷進(jìn)去的話，今天的臺(tái)灣首富就會(huì)是別人了。

從危機(jī)中全身而退的蔡萬霖更加清楚地意識(shí)到商場(chǎng)的變幻莫測(cè)，同時(shí)更小心地經(jīng)營(yíng)著自己的公司。如果說，蔡萬春是蔡氏春天的話，那么重振蔡氏雄風(fēng)，使其再揚(yáng)威名的就是蔡萬霖了，正如他名字中所言：萬千甘霖！

自從1979年蔡萬霖接手國(guó)泰人壽公司董事長(zhǎng)以后，國(guó)泰人壽的發(fā)展一直都很迅速。人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)更是推廣到臺(tái)灣的各個(gè)角落，設(shè)置了很多分支機(jī)構(gòu)，不過80年代中期以前，臺(tái)灣只有少數(shù)幾家人壽保險(xiǎn)公司，國(guó)泰人壽公司也具有壟斷性質(zhì)。所以成就不錯(cuò)可以理解。

然而1987年，臺(tái)灣開放外國(guó)保險(xiǎn)公司設(shè)立后，人壽保險(xiǎn)公司迅速增至30多家，競(jìng)爭(zhēng)十分激烈，國(guó)泰人壽也面臨巨大壓力。其市場(chǎng)占有率逐年下降，從最高峰1982～1983年的60%降為1995年的42．7%，雖然不影響國(guó)泰人壽的龍頭地位，但也是一種威脅。

為了重新奪回市場(chǎng)，蔡萬霖想了不少法子。他強(qiáng)調(diào)“重視保護(hù)權(quán)益，負(fù)起社會(huì)責(zé)任”，并提出爭(zhēng)取“人人保險(xiǎn)，家家幸�！薄�為了提高服務(wù)品質(zhì)，公司自1986年起，提供50億元資金作為保戶貸款，這是保險(xiǎn)業(yè)的創(chuàng)舉。1988年8月起，更規(guī)定凡是到國(guó)泰人壽保險(xiǎn)公司投保的人到國(guó)泰醫(yī)院就醫(yī)，可以享受就診優(yōu)惠。在福利方面，最突出的一點(diǎn)就是員工可以分紅認(rèn)股，公司按每名員工的年資、職位等配發(fā)股票，達(dá)到吸引人才、穩(wěn)定人才的最佳效果。從而使國(guó)泰人壽保險(xiǎn)公司仍能穩(wěn)住同業(yè)第一的寶座。公司業(yè)績(jī)保持輝煌。

“國(guó)泰建設(shè)”是霖園集團(tuán)另一重要支柱，主要是興建住宅、公寓、辦公大樓，然后出租或者出售。1981年，由于世界經(jīng)濟(jì)不景氣和臺(tái)灣當(dāng)局的一些限制，臺(tái)灣的建筑業(yè)陷入了蕭條，許多曾經(jīng)輝煌的公司紛紛倒閉，但蔡萬霖卻沒有結(jié)束自己的產(chǎn)業(yè)，相反，他通過調(diào)查市場(chǎng)，發(fā)現(xiàn)房地產(chǎn)市場(chǎng)還有很多空間可以發(fā)展，尤其是面對(duì)平民，于是他提出了“特惠購(gòu)房”，一時(shí)間，購(gòu)房者蜂擁而至、絡(luò)繹不絕，創(chuàng)造了當(dāng)年的一個(gè)奇跡！而“國(guó)泰建設(shè)”也因此走出了困境，一躍而居當(dāng)年售屋銷量榜首，被業(yè)內(nèi)人士譽(yù)為“建筑界巨人”。

到今天，“國(guó)泰建設(shè)”已是目前臺(tái)灣資本額最大、員工最多的建設(shè)公司，資本額已超過100億元，其營(yíng)業(yè)額一直名列建筑業(yè)的前3名，也是建筑業(yè)股類中的“龍頭股”。

因?yàn)樵诮?jīng)營(yíng)企業(yè)中的成功，蔡萬霖成為了臺(tái)灣第一大富豪，也曾名列世界華人第一富豪。1993年到1996年，蔡萬霖分別以1400億、1600億、1600億與1800億元穩(wěn)居臺(tái)灣百大富豪排行榜之首。

蔡萬霖之所以取得這樣巨大的成就，自有他獨(dú)創(chuàng)的經(jīng)營(yíng)之術(shù)。

首先就是扎實(shí)經(jīng)營(yíng)，穩(wěn)扎穩(wěn)打，不浮躁，不急進(jìn)，強(qiáng)調(diào)質(zhì)量并重。蔡萬霖接手“國(guó)泰人壽”時(shí)，公司管理開始出現(xiàn)弊端。面對(duì)出現(xiàn)的問題，他及時(shí)剎車，首先將以往規(guī)定每年50%的增長(zhǎng)目標(biāo)降為30%，并成立售后服務(wù)部門，結(jié)果業(yè)績(jī)大大提高。還有一件小事也可以看出必須保持輪子不帶泥土，以保持街道的整潔。在他的許多投資施工現(xiàn)場(chǎng)，管理之嚴(yán)謹(jǐn)，都令建筑界佩服無比，更是作為一個(gè)模范來學(xué)習(xí)。

其次，他對(duì)下屬極為重視，他曾經(jīng)說過，我做大富翁沒什么了不起，跟我做事的人，每一個(gè)人都能成為小富翁，這才是我的驕傲。他出手獎(jiǎng)賞下屬，大方之至。1986年他拿出4億元股票，供科長(zhǎng)級(jí)以上員工入股，這就等于每位入股者白賺100萬元。其公司的年終獎(jiǎng)金，幾乎年年都在6個(gè)位以上，經(jīng)濟(jì)效益緊緊拽住了員工的心。

還有的就是他的廉潔精神，蔡萬霖對(duì)貪污是深惡痛絕的，他經(jīng)常選調(diào)精明強(qiáng)干之材到各地檢查，凡發(fā)現(xiàn)查出挪用公款者，一律革職。凡在“國(guó)泰人壽”供職的員工都知道：“跟他做事，一毛錢也不能拿�！彼麑�(duì)兒子的管教也以嚴(yán)厲聞名，三個(gè)擔(dān)任國(guó)泰關(guān)系企業(yè)副董事長(zhǎng)的兒子，若晚上外出應(yīng)酬，都不敢回家太遲，因?yàn)楦赣H會(huì)“搬張椅子坐在門口等候他”。

最后的絕招就是中高級(jí)主管三年輪換，之所以這樣做，是為了提高經(jīng)營(yíng)效率，防止?fàn)I私舞弊及拉幫結(jié)派。蔡萬霖曾在8年中，更換了三個(gè)總經(jīng)理，為公司創(chuàng)造了充滿競(jìng)爭(zhēng)的氛圍。根據(jù)自己多年經(jīng)驗(yàn)，蔡萬霖總結(jié)了如下的“四大經(jīng)營(yíng)”口號(hào)：經(jīng)營(yíng)腳踏實(shí)地，工作精益求精；注重商業(yè)道德，講究職業(yè)良心；重視保護(hù)權(quán)益，負(fù)起社會(huì)責(zé)任；加強(qiáng)員工福利，兼顧股東利益。

在這種管理藝術(shù)之下，加上蔡萬霖特有的膽量、肚量、力量，他終于成為了今日的臺(tái)灣巨富，影響政商兩界的權(quán)勢(shì)人物。

雖然蔡萬霖是臺(tái)灣首富，但樹大招風(fēng)，再加上以前“十信”風(fēng)潮的影響，蔡氏的形象不是很好。臺(tái)灣《雷聲》雜志一篇評(píng)論指出：“蔡萬霖錢多多，羨煞不少人，但是國(guó)泰人壽的u2018滾u2019錢手法，卻引人詬病。股票，房地產(chǎn)炒作，保險(xiǎn)糾紛最多，造成了社會(huì)問題�！�

為了改善自己的形象，蔡萬霖一直熱衷于公益事業(yè)，建立了國(guó)泰綜合醫(yī)院、國(guó)泰人壽慈善基金會(huì)與國(guó)泰建設(shè)文教基金會(huì)三大公益事業(yè)，也受到社會(huì)的一些肯定。1980年10月29日，蔡萬霖榮獲美國(guó)紐約圣若大學(xué)的名譽(yù)商學(xué)博士學(xué)位。1993年2月，蔡萬霖獲得教宗保羅二世所頒賜的“圣思維”爵士勛章。

不知道什么原因，雖然是臺(tái)灣首富，但蔡萬霖卻不愛在外露面。在大家的眼中，他是一個(gè)十分神秘的人物。

坐落在臺(tái)北市仁愛路4段296號(hào)的28層國(guó)泰人壽保險(xiǎn)公司大廈就是這位世界級(jí)富豪的大本營(yíng)。在頂層1500平方米的空間里，就是蔡萬霖的辦公室。他有專用電梯，身邊時(shí)刻有保鏢保護(hù)。他很少參加社交應(yīng)酬，不在電視露面，報(bào)上的消息也很少。除了工作之外，他的消遣方式就是每周一次的高爾夫球及平時(shí)的太極拳。

他也是一個(gè)十分儉樸的人，不抽高級(jí)煙，抽的是臺(tái)灣的“萬壽”煙，坐的是臺(tái)灣裕隆2400CC自產(chǎn)車�；蛟S財(cái)富并不意味著奢侈，對(duì)于蔡萬霖而言，那份事業(yè)上的滿足感和成就感才是最重要的。

但在另一方面，蔡萬霖嚴(yán)謹(jǐn)、穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)風(fēng)格也有傾向于拘謹(jǐn)之嫌，霖園集團(tuán)在臺(tái)灣島內(nèi)縱橫馳騁，但卻不拓展海外事業(yè)，顯得缺乏商業(yè)氣魄，不過整體看來還是非常優(yōu)秀的。

膽量、肚量加力量，缺一不可。

致力打造光鮮的個(gè)人形象及企業(yè)形象。

蔡萬霖的兒女一代也已成長(zhǎng)起來，開始陸續(xù)接掌家族的產(chǎn)業(yè)。這一代人多是留學(xué)歐美，經(jīng)過良好的知識(shí)訓(xùn)練，具有現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)觀念，注重經(jīng)營(yíng)的科學(xué)化、專業(yè)化，為蔡家企業(yè)注入了一股新的活力。蔡萬霖的產(chǎn)業(yè)將如何發(fā)展，也成為海內(nèi)外華人關(guān)注的一個(gè)話題。

蔡家之富除了國(guó)泰人壽保險(xiǎn)公司、國(guó)泰建設(shè)公司等高利潤(rùn)企業(yè)外，擁有龐大房地產(chǎn)仍是其巨富的原因之一。由于蔡家企業(yè)眾多，在臺(tái)灣各地建立了大批樓房，僅國(guó)泰人壽保險(xiǎn)公司就有180棟房子，坐擁租金的收入和增值的利益就相當(dāng)可觀。其擁有的土地面積也不在話下。即使蔡家不經(jīng)營(yíng)企業(yè)，僅此土地就足以成為億萬富翁。 然而，蔡氏家族的社會(huì)形象不是很好，頗受爭(zhēng)議，特別是"十信事件"與"國(guó)信事件"對(duì)蔡家形象影響甚大。而蔡家另一個(gè)被外界指責(zé)的是認(rèn)為蔡家炒地皮，是帶動(dòng)臺(tái)北地價(jià)上漲的罪魁禍?zhǔn)住?987年，蔡萬霖的國(guó)泰人壽公司以每坪門坪約（1坪約3?33平方米）90萬元得標(biāo)，購(gòu)買臺(tái)北市南京東路華航公司旁邊一片空地時(shí)，被認(rèn)為是帶動(dòng)地價(jià)上漲的第一筆交易。這可能也不太公平，地價(jià)的上漲是臺(tái)灣整個(gè)經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化使然，大財(cái)團(tuán)都在炒地皮，不是一個(gè)蔡家所能夠主導(dǎo)的。

蔡萬霖一直熱衷于公益事業(yè)，建立了國(guó)泰綜合醫(yī)院、國(guó)泰人壽慈善基金會(huì)與國(guó)泰建設(shè)文教基金會(huì)三大公益事業(yè)，也受到社會(huì)的肯定。國(guó)泰綜合醫(yī)院成立于1964年，與臺(tái)灣大學(xué)醫(yī)院及附屬醫(yī)院建立了合作關(guān)系，并于1984年、1986年兩度擴(kuò)建，同時(shí)于1985年加入公保、勞保體系，已擁有650個(gè)床位，成為知名的大型醫(yī)院，1987年，榮獲臺(tái)灣最優(yōu)秀的金字招牌醫(yī)院。

國(guó)泰人壽保險(xiǎn)公司于1980年8月捐資設(shè)立國(guó)泰人壽慈善基金會(huì)，以計(jì)劃性、組織性、普遍性的工作原則，積極推動(dòng)各項(xiàng)社會(huì)慈善活動(dòng)，主要包括急難救助、慈幼福利活動(dòng)捐助、敬老福利活動(dòng)捐助、殘障福利活動(dòng)捐助、公立�？茖W(xué)校獎(jiǎng)學(xué)金、大學(xué)獎(jiǎng)學(xué)金及臨時(shí)捐助等，到1996年，累計(jì)參與各項(xiàng)慈善活動(dòng)捐助金額達(dá)5億元。

1996年，臺(tái)灣遭受特大臺(tái)風(fēng)襲擊，響應(yīng)當(dāng)局"大家動(dòng)員起來，重建自己家園"的號(hào)召，國(guó)泰人壽公司向省政府捐款1億元，向臺(tái)北市政府與高雄市政府分別捐款200萬元與1000萬元。蔡萬霖個(gè)人也多次捐款興建十信工商職業(yè)學(xué)校，其中一次捐款600萬元興建行政大樓，受到"教育部"頒獎(jiǎng)表?yè)P(yáng)。

蔡萬霖因在企業(yè)上的卓越成就與對(duì)社會(huì)公益事業(yè)的貢獻(xiàn)也受到國(guó)際社會(huì)的肯定。1980年10月29日，蔡萬霖榮獲美國(guó)紐約圣若大學(xué)以蔡萬霖白手起家、在企業(yè)經(jīng)營(yíng)方面成就卓越，對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和促進(jìn)社會(huì)福利有重大貢獻(xiàn)而頒贈(zèng)的名譽(yù)商學(xué)博士學(xué)位。1993年2月，蔡萬霖獲得教宗若望保羅二世所頒賜的"圣思維"爵士勛章，以表彰霖園集團(tuán)多年來贊助"蘭陽(yáng)舞蹈團(tuán)"的行動(dòng)。

蔡萬霖卻因申請(qǐng)成立銀行而按規(guī)定于1991年辭去國(guó)泰人壽等公司董事長(zhǎng)職務(wù)，從家族企業(yè)的第一線退居幕后，只任國(guó)泰人壽保險(xiǎn)公司的名譽(yù)董事長(zhǎng)與三家公益事業(yè)的董事長(zhǎng)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)已交給第二代掌管。

蔡萬霖是臺(tái)灣少數(shù)不愛在外露面的大富豪之一，是一個(gè)十分神秘的人物。坐落在臺(tái)北市仁愛路4段296號(hào)的28層國(guó)泰人壽保險(xiǎn)公司大廈就是這位世界級(jí)富豪的大本營(yíng)。在頂層1500平方米的空間里，就是蔡萬霖的辦公室。他有專用電梯，身邊時(shí)刻有保鏢保護(hù)。他很少參加社交應(yīng)酬，不在電視露面，報(bào)上的消息也很少。除了工作之外，他的消遣方式就是每周一次的高爾夫球及平時(shí)的太極拳。他也是一個(gè)十分簡(jiǎn)樸的人，不抽高級(jí)煙，抽的是臺(tái)灣的"萬壽"煙，坐的是臺(tái)灣裕隆2400CC自產(chǎn)車。不過蔡萬霖早期曾擔(dān)任臺(tái)灣壘球協(xié)會(huì)理事長(zhǎng)，也一度活躍于政界，當(dāng)選過臺(tái)北市議員，只是在十信風(fēng)暴與成為巨富之后，才變得十分神秘而已。

不浮躁，不急進(jìn)，強(qiáng)調(diào)質(zhì)量并重。蔡萬霖接手"國(guó)泰人壽"時(shí)，公司管理開始出現(xiàn)弊端。面對(duì)出現(xiàn)的問題，他及時(shí)剎車，首先將以往規(guī)定每年50%的增長(zhǎng)目標(biāo)降為30%，并成立售后服務(wù)部門，結(jié)果業(yè)績(jī)大大提高。還有一件小事也可以看出這種經(jīng)營(yíng)特色，他的"三井"公司在鬧市中投資興建樓房時(shí)，每一輛從工地開出來的車都必須保持輪子不帶泥土，以保持街道的整潔。在他的許多投資施工現(xiàn)場(chǎng)，管理之嚴(yán)謹(jǐn)，都令建筑界誠(chéng)服。

“財(cái)散則人聚，財(cái)聚則人散”，是蔡萬霖的座右銘。而蔡萬霖更形象地制作了一個(gè)口號(hào)：“人人都是小富翁”，出手獎(jiǎng)賞下屬，大方之至。1986年他拿出4億元股票，供科長(zhǎng)級(jí)以上員工入股，這就等于每位入股者白賺100萬元。其公司的年終獎(jiǎng)金，幾乎年年都在相當(dāng)于6個(gè)月以上的工資，經(jīng)濟(jì)效益緊緊拽住了員工的心。

此舉在于嚴(yán)明紀(jì)律，杜絕貪污。蔡萬霖在全公司選調(diào)精明強(qiáng)干之才到各地檢查，凡被查出挪用公款者，一律革職。在"國(guó)泰人壽"供職的員工都知道：“跟他做事，一毛錢也不能拿”。他對(duì)兒子的管教也以嚴(yán)厲聞名，3個(gè)擔(dān)任國(guó)泰關(guān)系企業(yè)副董事長(zhǎng)的兒子，若晚上外出應(yīng)酬，都不敢回家太遲，因?yàn)楦赣H會(huì)“搬張椅子坐在門口等候他”。

此舉在于提高經(jīng)營(yíng)效率，防止?fàn)I私舞弊及拉邦結(jié)派。他曾在8年中，更換了3個(gè)總經(jīng)理，為公司創(chuàng)造了充滿競(jìng)爭(zhēng)的氛圍。蔡萬霖根據(jù)自己多年經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)了如下的“四大經(jīng)營(yíng)”口號(hào)：

經(jīng)營(yíng)腳踏實(shí)地，工作精益求精；

注重商業(yè)道德，講究職業(yè)良心；

重視保護(hù)權(quán)益，負(fù)起社會(huì)責(zé)任；

加強(qiáng)員工福利，兼顧股東利益。

蔡萬霖的管理企業(yè)之道：精、狠、準(zhǔn)。

蔡萬霖經(jīng)營(yíng)管理企業(yè)有精、狠、準(zhǔn)三訣，注意人才培養(yǎng)，強(qiáng)調(diào)管理紀(jì)律。他不但對(duì)員工要求非常嚴(yán)格，而且對(duì)自己的要求也很嚴(yán)。平時(shí)，他堅(jiān)持到辦公室上班，生活素來簡(jiǎn)樸。他還經(jīng)常到各公司檢查督促工作，但不喜歡應(yīng)酬和出頭露面。從“國(guó)泰人壽”初創(chuàng)到現(xiàn)在，一直沿用“黃埔式訓(xùn)練”，即每年將招進(jìn)的大專畢業(yè)生，任儲(chǔ)備干部，分配到各地進(jìn)行培訓(xùn)或做業(yè)務(wù)監(jiān)督工作，采用類似軍事化的管理模式，對(duì)員工進(jìn)行正規(guī)化的管理。如每天早上八點(diǎn)半，各部的員工都要做早操、喊口號(hào)，高唱“國(guó)泰之歌”，以振奮員工士氣。

蔡萬霖在經(jīng)營(yíng)上非常有“眼光”，當(dāng)他看準(zhǔn)臺(tái)灣的保險(xiǎn)業(yè)必有一番大發(fā)展時(shí)，便毅然決定以“十信”這只“金雞”跟他的侄子蔡辰州交換"國(guó)泰人壽"的股份，并迫使他另一個(gè)侄子蔡辰男退出“國(guó)泰人壽”的股份，此后使“國(guó)泰人壽”的資產(chǎn)和營(yíng)業(yè)額迅速突破2000億元（新臺(tái)幣），囊括了臺(tái)灣30%以上的人壽保險(xiǎn)市場(chǎng)。1981年，由于世界經(jīng)濟(jì)不景氣的影響及臺(tái)灣當(dāng)局種種措施的限制，使臺(tái)灣建筑業(yè)陷入簫條，許多相當(dāng)規(guī)模的公司紛紛倒閉，但蔡萬霖卻審時(shí)度勢(shì)，采取特惠購(gòu)房辦法，突破逆境，使他的公司在同行業(yè)中房屋銷售最佳，獲得臺(tái)灣“建筑界巨人”之譽(yù)。最近幾年，蔡萬霖看準(zhǔn)臺(tái)灣土地資源有限，大肆經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)，擁有的土地比25年前增值100倍，堅(jiān)持以興建大樓為支柱，在臺(tái)灣各地興建的辦公大樓有一百幾十棟。特別是蔡萬霖對(duì)所建的高樓大廈堅(jiān)持只租不賣的策略，使他的財(cái)富滾滾而來，僅房地租金收入每年就高達(dá)臺(tái)幣10億多元。蔡萬霖的“三量”名言及經(jīng)商奧秘：

要做企業(yè)家，就要用“三量”，這是蔡萬霖的名言。所謂“三量”，即膽量、肚量與力量，三者缺一不可。

“以壯行色”是蔡萬霖重要的經(jīng)商奧秘。他和他的哥哥蔡萬春一樣，都遵循這樣的原則：寧可住大飯店的小房間，也不愿住小飯店的大房間。如要談公事，就到大廳去，“以壯行色”-這是他的經(jīng)商奧妙。

美元金融資本蔡萬才

以蔡萬霖、為代表的蔡氏家族是臺(tái)灣最大的家。蔡萬霖是當(dāng)今臺(tái)灣第一巨富，現(xiàn)任臺(tái)灣國(guó)泰建設(shè)股份有限公司董事長(zhǎng)、霖園關(guān)系企業(yè)集團(tuán)核心人物，其個(gè)人財(cái)富超過60億，有“聚財(cái)之神”的美名。

蔡萬霖接手“國(guó)泰人壽”時(shí)，公司管理開始出現(xiàn)弊端。面對(duì)出現(xiàn)的問題，他及時(shí)剎車，首先將以往規(guī)定每年50%的增長(zhǎng)目標(biāo)降為30%，并成立售后服務(wù)部門，結(jié)果業(yè)績(jī)大大提高。

蔡萬霖雖然活躍于金融業(yè)，但一直因未能躋身銀行業(yè)而耿耿于懷。年前臺(tái)灣開放銀行業(yè)，他曾以破釜沉舟之勢(shì)，辭掉了國(guó)泰人壽董事長(zhǎng)之職，并轉(zhuǎn)移名下股票，欲設(shè)立匯通銀行，但由于多種因素未能如愿。

2004年，臺(tái)灣首富蔡萬霖因突發(fā)心肌梗塞去世，留下了46億美元的遺產(chǎn)。臺(tái)灣媒體估算，按臺(tái)灣遺產(chǎn)法律，若蔡萬霖生前不做任何財(cái)產(chǎn)安排，上述資產(chǎn)需要繳納高達(dá)23億美元的遺產(chǎn)稅。

可是，其家族最終只交了5億新臺(tái)幣遺產(chǎn)稅。臺(tái)灣國(guó)泰人壽是蔡萬霖旗下企業(yè)，臺(tái)灣媒體估計(jì)，以壽險(xiǎn)、信托業(yè)務(wù)起家的蔡或購(gòu)買了數(shù)十億新臺(tái)幣的巨額壽險(xiǎn)保單，這些大額保單被放置在家族信托中，是蔡萬霖將資產(chǎn)逐漸轉(zhuǎn)移出自己名下的方式之一，最終起到節(jié)稅及保護(hù)資產(chǎn)的目的。

在中國(guó)臺(tái)灣及美國(guó)等地，高昂的遺產(chǎn)稅讓不少未做財(cái)產(chǎn)安排的富商去世后，其家族需要納上一筆重稅。以臺(tái)灣為例，蔡萬霖去世時(shí)，臺(tái)灣對(duì)遺產(chǎn)稅的規(guī)定為：遺產(chǎn)凈額在60萬新臺(tái)幣以下者征2%遺產(chǎn)稅，60萬-150萬間征收4%，最高為超過1億新臺(tái)幣征收50%。

利用大額壽險(xiǎn)保單來進(jìn)行財(cái)富傳承和合法避稅的方法有很多種，可直接向保險(xiǎn)公司購(gòu)買保單，將受益人轉(zhuǎn)為后代；或通過信托持有保單，亦可以讓信托成為保單的受益人。

大額保單注入“朝代信托”

大額保單植入信托內(nèi)？一位在香港做資產(chǎn)籌劃的葉先生向本報(bào)介紹了一個(gè)案例。

李軍(化名)是一名在內(nèi)地做生意的臺(tái)商。年過45的他，膝下一女二子。大兒子在其企業(yè)里擔(dān)任管理角色，年僅15歲的次子對(duì)繼承家業(yè)并不感興趣。李軍計(jì)劃，今后讓大兒子繼承家業(yè)，另將以現(xiàn)金支助女兒和次子。

李軍希望通過購(gòu)買大額壽險(xiǎn)保單，一方面利用保單杠桿助其部分資產(chǎn)增值；另一方面，他要讓自己的資產(chǎn)不輕易地被“第二代”揮霍掉。

因此，葉先生建議李軍將大額保單放在一個(gè)家族信托中，家族信托為保單的受益人。他的次子和女兒為這個(gè)家族信托的受益人。

大額保單注入朝代信托

購(gòu)買大額保單前，李軍需要先考慮設(shè)立怎樣的家族信托。經(jīng)過對(duì)比，他最終選擇在美國(guó)特拉華州建立一個(gè)“朝代信托”(Dynasty Trust)。這是一種無期限的信托安排，目的之一是為了讓信托資產(chǎn)避免遺產(chǎn)稅方面的困擾。此外，李軍希望這筆資金讓其后代一直獲得生活保障，不因子孫分家、離婚官司等問題而被攤薄。

“根據(jù)英美法傳統(tǒng)，家庭信托一般都是有期限的，在某些司法管轄區(qū)，可設(shè)立類似上述u2018朝代信托u2019的無期限信托�！倍魏投温蓭熓聞�(wù)所香港分所高級(jí)顧問王小剛說，這種安排雖得到信托設(shè)立地的法律認(rèn)可，但能否成為趨勢(shì)，為英美法國(guó)家廣泛認(rèn)可，有待時(shí)間檢驗(yàn)。

其次，為避免后代游手好閑將信托資產(chǎn)揮霍一空，李軍在家族信托意愿書中規(guī)定，后代不能從信托資產(chǎn)中領(lǐng)取本金，而只能在教育、就醫(yī)等非常嚴(yán)格而有實(shí)質(zhì)需要的條件下，領(lǐng)取信托資產(chǎn)所產(chǎn)生的收益。這就意味著，信托資產(chǎn)的本金部分可能永遠(yuǎn)不會(huì)過戶到后代名下。

最后，李軍與保險(xiǎn)公司簽訂了一份保額為300萬美元的大額保單，并將保單受益人確定為家族信托基金。

保險(xiǎn)公司根據(jù)李軍的身體狀況及年齡等條件，向李軍開出了以下條件：這筆保單的保費(fèi)總額約58萬美元。若李軍身故，一次性300萬美元賠償付將給予家族信托基金。

傘狀永續(xù)結(jié)構(gòu)

一旦李軍身故，這個(gè)包含了大量現(xiàn)金資產(chǎn)的家族信托基金就會(huì)演變成為一個(gè)“家庭銀行”。

李軍想，比如25歲的大女兒今后需要添置物業(yè)時(shí)，這個(gè)“家庭銀行”可以以一部分利息為她提供擔(dān)保貸款；小兒子今后讀書，甚至創(chuàng)辦公司資金短缺時(shí)，也能提供流動(dòng)現(xiàn)金。

這只是一代傳承的安排。一個(gè)沒有限期的朝代信托，如何永續(xù)安排后幾代人的受益權(quán)？隨著李家開枝散葉，300萬美元可以養(yǎng)活越來越多的后代嗎？

葉先生介紹，一般情況下，李軍的后代們會(huì)選擇在朝代信托中繼續(xù)設(shè)立信托。

比如，25歲的大女兒在其個(gè)人資產(chǎn)積累到一定程度時(shí)，可選擇在父親的家族信托基金下，再創(chuàng)立一個(gè)家族信托子基金，與保險(xiǎn)公司簽訂一份與父親類似的大額壽險(xiǎn)保單，并讓子基金成為保單受益人，而大女兒的后代為子基金的受益人。二兒子的做法同樣如此。

李軍設(shè)立家族信托的托管人則會(huì)在第二代身故后，繼續(xù)將利息給予有需要的后代使用。

一代節(jié)稅877萬新臺(tái)幣

進(jìn)行這樣的規(guī)劃后，臺(tái)商李軍家族不會(huì)一代一代地就這些現(xiàn)金課稅。據(jù)目前臺(tái)灣的遺產(chǎn)稅和贈(zèng)予稅法，2009年1月23日以后發(fā)生的贈(zèng)與案件，均按新稅率10%計(jì)稅，免稅額由111萬元新臺(tái)幣調(diào)高至220萬元新臺(tái)幣。

按300萬美元(約8990萬新臺(tái)幣)計(jì)，李軍若將該資產(chǎn)直接贈(zèng)予子女，其后代需繳納的贈(zèng)予稅就高達(dá)877萬新臺(tái)幣。

然而，信托設(shè)立后，亦并非一勞永逸。

首先，大額保單類型、保險(xiǎn)公司的選擇和保單協(xié)議內(nèi)容，都是投保者需謹(jǐn)慎考慮的。

例如，2008年因次貸危機(jī)爆發(fā)，境外不少保險(xiǎn)公司瀕臨破產(chǎn)，許多大額保單被投資者贖回。年期不足的投保人，面臨的虧損非常大。

信托條款上若對(duì)后代資金支取無要求，則可能讓衣食無憂的后代成為紈绔子弟。在設(shè)置限制揮霍條款時(shí)，李軍對(duì)后代的權(quán)利做了較大限制，受托人被賦予了較大權(quán)利，這也是把雙刃劍：若對(duì)受托人的監(jiān)管不當(dāng)，則可能出現(xiàn)受托人不適當(dāng)履行信托義務(wù)的情況。